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                  四川政府采購

                  阳光 高效 共赢 公开 公平 公正

                  眉山市財政局關于印發《加強市級單位政府采購活動內部控制管理的指導意見》的通知

                  系统发布时间:2018-07-03 15:09

                  加強市級單位政府采購活動內部控制管理

                  的指導意見

                   

                  为进一步规范市级单位在政府采购活动中内部权力运行,严防廉政风险,控制法律风险,强化内部流程控制,促进政府采购提质增效。根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》、《财政部关于加强政府采购活动内部控制管理的指導意見》(财库[2016]99號)和其他有關規定,結合我市實際,提出如下指導意見:

                  一、總體要求

                  市級單位政府采購內部控制管理要按照“全面管控與突出重點並舉、分工制衡與提升效能並重、權責對等與依法懲處並行”的基本原則,以“分事行權、分崗設權、分級授權”爲主線,通過制定制度、健全機制、完善措施、規範流程,逐步形成依法合規、運轉高效、風險可控、問責嚴格的政府采購內部運轉和管控制度,做到約束機制健全、權力運行規範、風險控制有力、監督問責到位,實現對政府采購活動內部權力運行的有效制約。

                  二、主要任務

                  (一)落實主體責任。各市級單位是本單位政府采購內部控制管理的責任主體,應建立內部工作機制,重點加強對采購需求、采購預算、政策落實、信息公開、履約驗收、結果評價等的管理。主管預算單位應加強對所屬單位政府采購內部控制管理制度建設、運行的督促和指導。

                  (二)實施歸口管理。明確本單位政府采購歸口管理部門,負責本單位政府采購的執行管理和對外溝通協調。歸口管理部門應當牽頭建立本單位政府采購內部控制制度,明確本單位內設財務、資産、法制、紀檢、審計和采購需求等政府采購業務相關部門(崗位)在政府采購工作中的職責與分工,建立相關部門(崗位)間的溝通協調、相互監督、相互制約的工作機制,共同做好編制政府采購預算和實施計劃、制定采購需求、組織采購活動、履約驗收、政府采購信息統計、答複詢問質疑、配合投訴處理及監督檢查等工作。      

                  (三)科學設置崗位。對照政府采購法律、法規、規章及制度規定,結合本單位實際,認真梳理不同業務、環節、崗位需要重點控制的風險事項,劃分風險等級,建立制度規則、風險事項等台賬。明確崗位職責、權限和責任主體,細化各流程、各環節的工作要求和執行標准。采購需求制定與內部審核、合同簽訂與驗收等崗位原則上應當分開設置。制定采購需求、單一來源采購項目議價、合同簽訂、履約驗收等業務,原則上應當由2人以上共同辦理,並明確主要負責人員。按規定建立輪崗交流制度,按照政府采購崗位風險等級設定輪崗周期,風險等級高的崗位原則上應當縮短輪崗年限。不具備輪崗條件的應當定期采取專項審計等控制措施。建立健全政府采購在崗監督、離崗審查和項目責任追溯制度。

                  (四)完善決策機制。建立健全内部政府采购事项集体研究、合法性审查和内部会签相结合的议事决策机制。对于涉及民生或社会影响较大的采购项目和采购预算编制、采购需求设置、采购代理機構选择、采购合同签订、采购方式变更、进口产品采购和履约验收等重点环节,建立集体决策制度,必要时还应当进行法律、技术咨询或者公开征求意见,决策过程要形成完整记录,不得单独决策或者擅自改变集体决策。

                  (五)加強內部審核。依據法律制度和有關政策要求,細化內部審核的各項要素、審核標准、審核權限和工作要求,實行辦理、複核、審定的內部審核機制,對照要求逐層把關。主管預算單位應當明確與所屬單位在預算、實施計劃、采購方式變更和進口産品采購等內部審核方面的職責範圍和權限劃分,細化業務流程和要求,加強對所屬單位的采購執行管理,強化對政府采購政策落實的指導,提高采購執行效率。

                  (六)強化流程控制。

                  1. 编制采购预算和实施计划。建立健全政府采购预算和实施计划的内部审查制度,提高编报与执行政府采购预算、实施计划的系统性、准确性、及时性和严肃性,制定政府采购实施计划执行时间表和项目进度表,有序安排采购活动。落实预留专门面向中小企业采购预算份额等政府采购政策。

                  2. 委托采购代理機構。建立采购代理機構选择制度,明确采购代理機構选择标准和决策流程,确保依法、自主、择优选取采购代理機構。建立采购代理协议的内部审核制度。依法确定代理采购的范围、权限、期限和代理费用等事项,做到权责清晰、“一事一委托”。

                  3. 制定采购需求。建立采购需求制定与内部审核、组织需求论证相分离的管理制度。采购需求应当完整明确,采购项目的技术、服务、安全等要求既要满足实际工作需要,也要符合法律法规及政府采购政策规定。

                  4. 确认采购文件。建立采购文件内部确认制度。确保采购文件既能完整真实反映采购需求,又符合政府采购政策、采购预算等要求,并做到及时向采购代理機構反馈信息。

                  5. 委派监督人员和采购人代表。建立委派监督人员对政府采购专家抽取、现场评审进行监督的制度和采购人代表委托制度。确保实现有效的监督和依法组建评审委员会。

                  6. 确定采购结果。建立采购结果内部确定制度。确保单位根据评审结果确定中标(成交)供应商,采购结果满足采购需求,并做到及时反馈信息。

                  7. 签订、公告及备案采购合同。建立针对不同类型政府采购合同的内部审核制度。确保在法定期限内,严格按照采购文件和中标(成交)供应商投标(响应)文件约定事项依法签订采购合同。建立合同公告及备案制度。明确办结时限和涉密事项的保密要求,指定专人负责,确保按要求及时完成公告及备案工作。

                  8. 履约验收。建立不同类型采购项目的履约验收制度。确保合同双方严格按照采购合同约定事项逐一完成履约,充分接受内部和社会监督,提高履约验收效率。

                  9. 健全档案管理。建立政府采购档案资料归档、收集、保管、借阅、销毁等制度。确保政府采购项目档案(包括电子档案)资料齐全、归档及时并妥善保存。

                  10. 变更采购方式和进口产品采购。建立政府采购方式变更和进口产品采购的内部会商决策制度,需求制定与组织专家论证相分离的制度。确保选择的采购方式符合采购需求、情形适用得当、客观依据充分。

                  11. 处理供应商询问、质疑。建立供应商询问、质疑的处理答复制度。明确专人牵头负责,确保在法定期限内,依法作出询问、质疑答复。

                  (七)明確時限要求。對采購計劃備案、信息公告、確定采購結果、簽訂合同、公告及備案合同、答複詢問質疑以及其他有時間要求的事項,要明確專人負責,細化各個節點的工作時限,確保在規定時間內完成。

                  (八)強化利益沖突管理。厘清利益冲突的主要对象、具体内容和表现形式,明确与社会代理機構、供应商等政府采购市场主体、评审专家交往的基本原则和界限,细化处理原则、处理方式和解决方案。采购人员及相关人员与供应商有利害关系的,应当严格执行回避制度。

                  三、保障措施

                  (一)加強組織領導。充分認識加強政府采購內部控制管理的重要性和必要性,建立政府采購內部控制管理工作的領導、協調機制,做好政府采購內部控制管理各項工作。結合廉政風險防控機制建設、防止權力濫用的工作要求,准確把握政府采購工作的內在規律,加快體制機制建設,強化硬的制度約束,將單位政府采購內部控制建設納入制度化、規範化軌道,切實提高政府采購內部控制管理水平。

                  (二)抓好貫徹落實。按照本指導意見的總體要求和主要任務,抓緊梳理和評估本單位政府采購執行中存在的風險,明確標准化工作要求和防控措施,完善管理制度,形成較爲完備的內部控制管理體系,確保制度健全、執行有力、監督到位。市級單位應在2017年12月30日前,明確本單位政府采購歸口管理部門,並由主管預算單位將本單位及所屬單位歸口管理部門負責人及聯絡員信息報財政局備案。在2018年1月31日前完成本單位政府采購內部管理制度建設,報主管預算單位備案嚴格執行。

                  (三)完善人員技術保障。按照決策、執行、監督相互分離、相互制衡的要求,科學設置內設機構(崗位),足額配備工作人員,不具備條件的,通過合理設置兼職崗位,確保不相容崗位相分離。可根據本單位實際,充分利用信息技術落實政府采購內部控制管理措施,重點強化人員身份驗證、崗位業務授權、系統操作記錄、電子檔案管理等系統功能建設。

                  (四)強化運行監督。發揮內部審計、紀檢監察等的監督作用,加強內部審計對采購業務的常規和專項審計。主管預算單位應當將政府采購內控制度建設和執行情況作爲內部審計的重點工作,每年至少要組織一次對所屬單位政府采購執行的內部檢查和業務指導。內部監督中發現所屬單位存在問題的,要督促整改並完善相關管理制度。政府采購監督部門,將加大對各單位政府采購內部控制制度建設、執行情況的監督檢查力度,發現違法違紀行爲將依法處理。

                   

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